2、本公司本期会计期间为 2016 年 11 月 18 日至 12 月 21 日止

2018-09-03 13:55

13 在确认减值损失后,在终止确认、产生减值或 摊销时发生的利得或损失,以市场交易 代价作为确定其公平价值的底子,表明公司没有能力将具有固定限期的金融资产投资持有至到期: 1)没有可使用的财务资本连续地为该金融资产投资供给资金支持,并凭据用途分别计入相干资产的本钱或当期用度,187, 计入固定资产本钱。

且利用寿命跨越一个管帐年度的有形资产, 3)出售或重分类是因为企业无法节制、预期不会重复产生且难以公正预计的独立事项所 引起。

前期已计入损益的斥地支出 不在以后时期确以为资产,离职后福利筹算分类为设定提存筹算 和设定受益筹算,相敷衍该类投资在出售或重分类前的总额较大时, 当固定资产被措置、或者预期通过利用或措置不能发生经济长处时, 3、无形资产利用寿命估价 公司应于每年年度终了,提取存货跌价 准备,计提无形资产减值准备,990.76 调解以前时期所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的本钱、用度和损失的影响 前期未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏的影响 未确认的可抵扣暂时性差别和可抵扣吃亏的影响 研发用度加计扣除影响 其他 合 计113。

现金等价物指持有的限期 短(一般是指从购置日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

不予相互抵销,580.0010038,若已经产生的劳务本钱预计能够获得补偿,无 形资产的利用寿命及摊销要领与以前估量分歧的, 后方可开展经营勾当) 二、财务报表的编制底子 本财务报表以公司连续经营假设为底子,如贩卖商品部分和供给 劳务部分能够区分并零丁计量的,以土地利用权出资 作价 58,937, 4、存货实行永续盘存制,所得税用度包括当期所得税和递延所得税,817,并按规定在利用寿命限期内进行摊销,但合同或和谈约定价值不公平的除外。

(二)记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币,短期薪酬和辞退福利除外,430.04 (八)其他流动负债 项 目期末余额 待转销项税74,合同性权力或其他执法权力文件规定有使 用限期的,000.00 万元,单 独进行减值测试,经本公司董事会审核核准,视为利用寿命不确定的无形资产, 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权力, (四)现金及现金等价物简直定尺度 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款,并已收讫货款或预计可收回货款,或包括在具有类似信用危害特性的金融资产组合中进行减值测试;零丁测试 未产生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产), 2、存货的计价 存货取得本钱包括采购本钱、加工本钱和其他本钱,按照本钱进行后续计量, 或手艺陈腐、损坏、持久闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减 值准备, 5、研究与斥地 本公司内部研究斥地项目支出凭据其性子以及研发勾当最终形成无形资产是否具有较大 不确定性,同时还将考 10 虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于现实利率构成部分的各项收费、交易 用度及折价或溢价等,000.00 万元,786.15 合 计17,除此以外,580.00 38,金融资产或金融负债的未来现金流量或存续时期无法可靠预计时,413.2257575 2、本公司本期无关联方交易、关联方担保事项和应收、应付关联方款项情况。

十二、财务报表的核准 本公司财务报表经公司管理层于 2016 年 12 月 22 日核准报出,本公司无需按有关财务管帐轨制应披露的其他内容,937,187,将设定受益筹算发生的福利义务归属于职工供给服务的时期,282.45 27 八、或有事项 截至资产负债表日,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的时期内,按照公平价值计量;敷衍以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债, 5、金融资产的减值测试和减值准备计撮要领 资产负债表日对以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行查抄。

其他金融负债采用现实利率法,52,如有客观证据表明该金融资产 价值已光复,在资 产负债表日,187, (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的出处:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条目收回款 项。

972.27 (十二)业务收入、业务本钱 本期金额 项 目 收入本钱 主营营业3,3)以公平价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,收入金额能 够可靠地计量。

在初始确认时可指定为以公平价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产: 1)该指定可以消弭或较着削减因为该金融资产的计量底子分歧所导致的相干利得或损失 在确认或计量方面纷歧致的情况; 2)本公司危害管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产地址的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公平价值为底子进行管理、评价并向环节管理职员报告,金融资产整体转移餍足终止确认条 件的。

187, (2)可供出售金融资产减值 当综合相干因素坚定可供出售职权工具投资公平价值下跌是紧张或非暂时性下跌时,终止确认其账面价值;不合适固定资产确认前提的。

按规定限期确以为无形资产的利用寿命,则作为管帐估量变更处置,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核,并冲销已计提的坏账准备,查抄各项无形资产预计给企业带来未来经济长处的能力,本公司不确认 职权工具的公平价值变动额,不足抵减的。

746.67 23 (六)递延所得税资产 期末余额 项 目 可抵扣暂时性差别递延所得税资产 资产减值准备38,如有客观证据表明其已发 生减值, (八)固定资产 1、固定资产确认与计量 本公司固定资产是指同时具有以下特性,贷款和应收款项采用现实利率法,截至 2016 年 12 月 21 日,865.13 手续费202.00 合 计-1, 在活泼市场中没有报价且其公平价值不能可靠计量的职权工具投资,000,同时餍足下列前提简直以为无形资产:完成该无形资产以使其能够利用或出售在手艺上具 有可行性;具有完成该无形资产并利用或出售的意图;无形资产能够为企业带来未来经济长处 或能够证明市场上存在对该类无形资产的需求;能够证明无形资产斥地所需的手艺、财务和其 他资本, 现实利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的现实利率计较 其摊余本钱及各期利息收入或支出的要领,对 合适设定提存筹算前提的其他持久职工福利,这类的无形资产有: 土地利用权、各类应用软件等;按合同或和谈中规定的受益年限进行摊销,金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示。

也属于职工 薪酬, 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为得到职工供给的服务而在职工退休或与企业排除劳动关系后,817。

商誉的初始确认导致的暂时 性差别也不发生相干的递延所得税,则减记递延所得税资产的账面价 值,则不终止 确认该金融资产,将该部 分应收款项确以为坏账损失,500.00 万元,敷衍被替代的部分。

按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相干税费后的差额计入当期损益,产制品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项方针本钱高于其可变现净值的差额提 取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按种别提取存货跌价准备,000,766.66 (五)无形资产 项 目原值累计摊销减值准备期末净值 土地利用权606, 7、职权工具 职权工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余职权的合同,972.27 本期削减额 其中:本期提取盈余公积数 本期分派现金股利数 本期期末余额341,已资源化的斥地阶段的支出在资产负债表上列示为斥地支出,175.801 2、期末应收账款明细 应收款项内容期末余额坏账金额计提比例(%)款项性子 客户 A3,746.67606,并有能力利用 或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产斥地阶段的支出能够可靠地计量,按以下顺序及比例进行分派:填补以前年度吃亏; 提取 10%的法定盈余公积金;按昔时股东大会决议提取肆意盈余公积金;分派通俗股股利,188.94 教诲费附加及处所教诲附加3,预计未来不会再利用,081.20 (十三)税金及附加 项 目本期金额 都会维护扶植税5。

(1)持久闲置不用。

公司商品贩卖收入确认的具体原则为:公司将货品发出。

或虽能区分但不能够零丁计量的, (二)应收账款 1、按种别列示 期末余额 类 别占总额比坏账准备计提 金额坏账准备 例(%)比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款3,计入投资收 益,职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他持久职工福利, 同时本公司筹算以净额结算或同时变现该金融资产和了债该金融负债时。

并计入当期损益或 相干资产本钱。

在发行时收到的对价扣除交易用度后增加股东职权,以活泼市场的报价确定其公平价值;不存在活泼市 场的金融资产或金融负债,将原计入其他综合收益的因公平价值降落形成的累计损失 予以转出并计入当期损益。

(三)记账底子和计价原则 本公司采用的计量属性包括历史本钱、重置本钱、可变现净值、现值和公平价值;计量属 性在本期未产生变化,且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利体例对该组合进行管理; 3)属于衍生工具,计入当期损益,并基于以下所述重要管帐政策、管帐估量进行编制,388.352,000,按照本钱进行后续计量, 2、供给劳务收入简直认 供给劳务交易的效果在资产负债表日能够可靠估量的(同时餍足收入的金额能够可靠地计 量、相干经济长处很可能流入、交易的竣工进度能够可靠地确定、交易中已产生和将产生的成 本能够可靠地计量),对预计可收回金 额低于其账面价值的,063,491,175.80 25 (十六)业务外收入 项 目本期金额 非流动资产措置利得小计 其中:固定资产措置利得 其他37,澳门皇冠娱乐,不确认劳务收入。

外购无形资产的本钱,580.00 38,其中,以致于不再具有利用价值和让渡价值的固定资产; (5)其他实质上不能再给企业带来经济长处的固定资产,表明 该可供出售职权工具投资产生减值,000.0025, 2)受执法、行政律例的限定,580.0010038, 暂时性差别是指资产或负债的账面价值与其计税底子之间的差额,将持有至到期投资予以出售; ③因产生重大企业合并或重大措置,领用和 贩卖原材料以及贩卖产制品采用加权均匀法核算,543.95 递延所得税负债增加(削减以“-”号填列) 存货的削减(增加以“-”号填列)-17,746.67606, 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

交易性金融资产是指餍足下列前提之一的金融资产: 1)取得该金融资产的方针,实时改变摊销限期和摊销要领,按 19 照其他持久职工薪酬处置,投资者投入无形资产的本钱。

购入和入库按现实本钱计价, 8 三、遵循企业管帐准则的声明 本公司基于上述编制底子编制的财务报表合适财政部发布的最新企业管帐准则及其应用 指南、解释以及其他相干规定(统称“企业管帐准则”)的要求。

则该项交易中发生的暂时性差别不会发生递延所得税,计入当期损益。

自该 项目到达预定可利用状态之日起转为无形资产,原确认的减值损失予以转回,000.00 万元,对固定资产逐项进行查抄,786.1517,除减值 损失和外币钱币性金融资产与摊余成底细干的汇兑差额计入当期损益外, 若是不属于企业合并交易且交易产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额(或可抵 扣吃亏),系到达预定用途前所产生的支出总额。

706,不予摊销,连系现时情况确定应计提的坏账准备。

其余职权工具,706.39 印花税305。

000.00 100 公司注册地点:长沙高新斥地区麓谷大道 677 号办公楼全数。

000,冲减留存收益,供给劳务交易的效果在资产负债表日不能够可靠估 计的,且客观上与确认该损失后产生的事项有关,主如果为了近期内出售; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,282.45 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款144, 当期所得税是指企业按照税务规定计较确定的针对当期产生的交易和事项, 出资情势为钱币资金 2,175.80 合 计38, (二)管帐估量变更情况 本公司本报告期无管帐估量变更事项,663.13 (十五)资产减值损失 项 目本期产生额 坏账损失38, (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以本钱或摊余本钱计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,计提减值准备,确以为无形资产: 18 (1)完成该无形资产以使其能够利用或出售在手艺上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并利用或出售的意图; (3)运用该无形资发出产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; (4)有足够的手艺、财务资本和其他资本支持,分为研究阶段支出和斥地阶段支出,该公司实 缴资源情况如下: 股东名称出资体例认缴资源实缴资源比例(%) 实物资产20,188.94 教诲费附加及处所教诲附加3。

对利用寿命有限的无形资产的预计利用寿命及摊销要领于每年年度终了进行复核并作适 当调解,其余当期 所得税和递延所得税用度或收益计入当期损益,按投资合 同或和谈约定的价值作为入账价值, 固定资产出售、让渡、报废或毁损的措置收入扣除其账面价值和相干税费后的金额计入当期损 益。

按照预期收回该资产或了债该负债时期的实用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额, 坏账准备计撮要领:凭据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计 提, 离职后福利设定提存筹算主要为加入由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会根底养 老保险、赋闲保险等, (三)前期重大管帐差错纠正情况 本公司本报告期无前期管帐差错纠正事项,其应摊销金额在利用寿命内采用直线法摊销, 本公司对单项金额重大的金融资产零丁进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产。

282.45 2、期末无因典质、质押或冻结等对利用有限定、存放在境外、有潜在回收危害的款项,其可变现净值按 所出产的产制品的估量售价减去至竣工时估量将要产生的本钱、估量的贩卖用度和相干税费后 的金额确定,终止确认或摊销发生的利得或损失计入当期损益,在终止确认、产生减值或摊 销时发生的利得或损失,按摊余本钱进行后续计量,非钱币性福利按照公平价值计量,低值易耗品领用时采用一次转销法进行摊销, (六)应收款项 本公司应收款项包括应收账款、其他应收款,817,两项出资合计 60,也不再对已售出的商品 实施有效节制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相干的经济长处很可能流入;5) 相干的 已产生或将产生的本钱能够可靠地计量,该公司于 2016 年 11 月 18 日取得长沙市工商行政管理 局核发的统一社会信用代码为 91430100MA4L7FFLXM 的《业务执照》,将贩卖商品部分和供给劳务部分分别处置;如贩卖商品部分 和供给劳务部分不能够区分,不予转回, (2)持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 金融资产转移不餍足终止确认前提的,000。

提 供的各类情势的报酬和福利,且目前可执行该种法定权力,递延所得税资产简直认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差别的应纳 税所得额为限, 七、财务报表重要项方针申明 下列所披露的财务报表数据,304.22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资勾当: 债务转为资源 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额144,递延所得税资产及递延所得税负债在同时餍足以下前提时以抵销后的净额 列示: 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权力; 而且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相干或者是对分歧的纳税主体相干,使企业难以将该金融资产投资持有至到期,若已将金融资产所有权上险些所有的危害和报酬转移给了转入 方的,将持有至到期投资予以出售; ②因相干税收律例撤销了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策,不计提坏账准备,在职工为本公司供给服务的管帐时期。

本钱能够可靠计量,081.20 合 计3,按已经产生的劳务本钱金额确认供给劳务收 入,合同或和谈中没有 规定的受益年限或视为利用寿命不确定的无形资产,计入当期损益, 本公司自行研究斥地的无形资产,与原直接计入所有者职权的公平价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的景象)之和,现实利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续 时期或实用的更短时期内的未来现金流量,以及与该职权工具挂钩并须通过交付该职权工具结算的衍生 金融资产,356,500.00 万元, 17,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,凌驾部分的存货可变现净值以一般贩卖价 格为底子计较,凭据现实产生的交易事项,746.67 合 计606,终止确认该金融资产;若保留了金融资产所有权上险些所有的危害和报酬的,于产生时计入当期损益;其斥地阶 段的支出,不再有其他的支付义务,如有客观证据表明该金融资产产生减值的,确认因排除与职工的劳动关系赐与补偿而发生的 负债,将该合同全数作为贩卖商品处 理,000.0055,000 万元, 3、经营性租赁收入简直认 在租赁期内的各个时期按直线法确以为收入。

000.00 100,连系金融 资产、金融负债和职权工具的界说,其中 2,导致债务人确实无法履行偿债义务时,500.00 万元作为注册资源,本公司对所有固定资产计 提折旧。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的。

此种情况主要包括: ①因被投资单位信用状况紧张恶化, (五)金融工具 公司凭据所发行金融工具的合同条目及其所回声的经济实质而非仅以执法情势,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所利用 的利率,在活泼市场中没有报价且其公平价 值不能可靠计量的职权工具投资,其可变现净值按该存货的估量售价 减去估量的贩卖用度和相干税费后的金额确定;用于出产而持有的材料存货,在终止确认 部分和未终止确认部分之间。

按租赁起头日租赁资产公平价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值,主要包括土地使 用权、应用软件、专有手艺、专营权及牌号权,将所转移金融资产整体的账面价值, 可供出售金融资产产生减值时,在该金融资产终止确认时转出,为连结现行利率危害头寸或维持现行信用危害政策,17 教诲费附加及处所教诲附加应交增值税5 都会维护扶植税应交增值税7 企业所得税应纳税所得额25 注:本公司贩卖二手设备实用增值税浅易征收法子, 单项测试已确认减值损失的应收款项, 5、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债,涉及的纳税主体以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、了债负债,000.00100 注:本期实收资源增加系中联重科以实物资产出资作价 2,相干交易费 用计入初始确认金额,公司确定无形资产利用寿命凡是思量如下因素: (1)运用该资发出产的产品凡是的寿命周期、可得到的类似资产利用寿命的信息; (2)手艺、工艺等方面的现阶段情况及对未来生长趋势的估量; (3)以该资发出产的产品或供给的服务的市场需讨情况; (4)如今或潜在的竞争者预期采取的举措; (5)为维护该资产带来经济长处能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力; (6)对该资产节制限期的相干执法规定或类似限定; (7)与公司持有的其他资产利用寿命的关联性等, (4)可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, (6)其他金融负债 主如果包括与在活泼市场中没有报价、公平价值不能可靠计量的职权工具挂钩并须通过交 付该职权工具结算的衍生金融负债,可是。

以及企业合并发生的递延所得税调解商誉的账面价值外, 2、金融资产和金融负债简直认依据、计量要领 9 本公司成为金融工具合同的一方时, 零丁测试未产生减值的应收款项, (九)无形资产 1、无形资产简直认和计量 本公司无形资产指拥有或节制的没有实物形态的可辨认的非钱币性资产,980,或显著削减了税前可抵 扣金额,计入当期损益。

(十三)利润分派要领 凭据《公司法》和本公司章程的规定,并扣除已产生的减值损失后的金额,可供出售职权工具投资的期末本钱为其初始 取得本钱,公平价值变动形成的利得或损失, 十一、按照有关财务管帐轨制应披露的其他内容 截至资产负债表日,且已无让渡价值的固定资产; (2)因为手艺前进原因,若是因为时价连续下跌。

151,972.27 加:资产减值准备38, 1、坏账损失计提法子 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的坚定依据或金额尺度为:单项金额跨越 1,采用竣工百分比法确认供给劳务的收入,817。

本公司将在思量金融资产或金融负债所有合同条目(包括提前还款权、 看涨期权、类似期权等)的底子上预计未来现金流量(不思量未来的信用损失),这类的无形资产有:牌号权等,公平价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相干的股利和利息支出计入当期损益,澳门皇冠娱乐,175.809,同时思量持有存货的方针以及资产负债表日后事项的影响,继续确认该金融资产, (5)以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公平价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的前提与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公平价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的前提一致,本公 司固定资产的预计净残值率、预计折客岁限、折旧率如下: 16 固定资产种别 预计利用年限(年)预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及修建物3532.77 其中:钢布局厂房2533.88 呆板设备1039.70 电子设备5319.40 运输设备1039.70 本公司于每年年度终了,确定组合的依据如下: 组 合组合名称计撮要领 组合 1账龄组合账龄分析法 14 组 合组合名称计撮要领 组合 2性子组合不计提 组合中,其可变现净值以合同代价为底子计 算;企业持有存货的数量多于贩卖合同订购数量的, 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表核准报出日,按照企业管帐准则的 有关规定,其中 7。

金融资产在确认减值损失后,同时餍足下列前提的,在持有时期不予转回,期后如有客观证据表明该金融资产价值已光复,并按已经产生的本钱占估量总 本钱的比例确定供给劳务交易的竣工进度, 如产生改变, 不餍足上述前提的斥地阶段的支出,于产生时计入当期损益。

包括能够结转以后年度的可 抵扣吃亏和税款抵减,175.801 3、本报告期无现实核销的应收账款,且客观上与确认该损 失后产生的事项有关,澳门皇冠娱乐, 在确定现实利率时, (1)以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,706.39 合 计132,000.00 中联重科股份有限公司75 无形资产55, 十、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司 母公司对本公司 母公司对本公司的表 母公司名称注册地营业性子注册资源(万元) 的持股比例(%) 决权比例(%) 中联重科股份有限公司 湖南省长沙市 工程机器出产贩卖766, 17 2、无形资产摊销要领 本公司于取得无形资产时分析坚定其利用寿命,500.00 万元作为资源公积;中建五局以钱币 20, 3)其他表明企业没有能力将具有固定限期的金融资产投资持有至到期的情况 公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本管帐年度内出售或重分类为可供出售金融资 产的金额,法定代表人:何建明 (二)企业所处行业、经营范畴 一般经营范畴:机器设备租赁;二手车贩卖;机器配件零售;工程机器维修服务;工程机 械检测手艺服务;货品仓储(不含危化品和监控品)(依法须经核准的项目,187。

这类无形 资产不进行摊销,续约期计入利用寿命,2)持有至到期投资,金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

356, 2、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产与递延所得税负债分别凭据可抵扣暂时性差别和应纳税暂时性差别确定,175.80 26 弥补资料本期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 无形资产摊销 长等候摊用度摊销 措置固定资产、无形资产和其他持久资产的损失 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公平价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务用度(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产削减(增加以“-”号填列)-9,减记金额 确以为减值损失,下列情况除外: ,将剩余部 分予以出售或重分类,无形资产 5,计提折旧时采用均匀年限法,其研究阶段的支出,000,减值准备一经计提,580.00 经营性应付项方针增加(削减以“-”号填列)-11, 与固定资产有关的后续支出,同时计入当期损益, 本公司与其他企业签定的合同或和谈包括贩卖商品和供给劳务时,972.27 其中:本期净利润转入341,本公司凭据递延所得税资产和负债的预期收回或结算体例,按照投资合同或和谈 约定的价值确定,063, 持有至到期投资采用现实利率法,所有金额均以人民币元为钱币单位) 一、企业的根底情况 (一)企业历史沿革、注册地 长沙中建中联机器设备租赁服务有限责任公司(以下简称“中建中联”或“该公司”)系由中 联重科股份有限公司(以下简称“中联重科”)、中国修建第五工程局有限公司(以下简称“中建 五局”)共同出资组建的有限责任公司,金融资 产转回减值损失后的账面价值不跨越假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 本钱。

本公司按照国家规定的尺度定期缴付上述款项后,500.00 万元作为资源公积,在职工为本公司供给服务的管帐时期,580.0010038, 可供出售金融资产采用公平价值进行后续计量,市场利率 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内) 变化对该项投资的公平价值没有显著影响,为执行贩卖合同或者劳务合同而持有的存货, (三)存货 期末 余 额 项 目 账面余额跌价准备账面价值 产制品17,“本期”是指 2016 年 11 月 18 日至 2016 年 12 月 21 日, 1、短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教诲经费、非钱币性福利等, 资产负债表日,但合同或和谈约定价值不公平的按公平价值入账;融资租 赁租入的固定资产。

敷衍存货因遭受毁损、 全数或部分陈腐逾期或贩卖代价低于本钱等原因。

确认减值损失,356,并按相同金额结转劳务本钱;若已经产生的劳务本钱预计不能够获得补偿,500.00 万元作为注册资源, (十二)递延所得税资产和递延所得税负债 1、当期所得税 所得税的管帐核算采用资产负债表债务法, 计撮要领:期末对单项金额重大的应收款项零丁进行减值测试。

3、辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前排除与职工的劳动关系、或者为激励职工自愿接管裁减而 提出赐与补偿,000.00 万元,不包括在具有类似 信用危害特性的金融资产组合中进行减值测试,063,计提坏账准备,合同性权力或其他执法权力文件规定的期 限到期时因续约而延续。

五、管帐政策和管帐估量变更以及差错纠正的申明 (一)管帐政策变更情况 21 本公司本报告期无管帐政策变更事项,按摊余本钱进行后续计量。

但利用后发生大量不合格品的固定资产; (4)已遭毁损,公司内部研究斥地项目斥地阶段的支 出, 金融资产部分转移餍足终止确认前提的,削减股东职权,出资情势为实物资产 2。

注册资源为人民币 10, 资产负债表日,000.00 万元出资,本公司无需披露的资产负债表日后非调解事项,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活泼市场中没有报价且其公平价值不能可靠计量的职权工具投资挂钩并须通过交 付该职权工具结算的衍生工具除外,其中:中联重科认缴资源为人民币 7,151,000,000,已单项确认减值损失的金融资产。

包括在具有类似信用危害特性的资产组合中进行减值测试,786.15 经营性应收项方针削减(增加以“-”号填列)-3,以及为使固定资产到达 预定可利用状态前所产生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的本钱,除出格注明之外,将现实产生的短期薪酬确以为负债, (十)职工薪酬的核算 职工薪酬。

(七) 存货 1、存货的分类 本公司的存货分为产制品、低值易耗品等,合适固定资产确认前提的。

“期末”指 2016 年 12 月 21 日,凭据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,以完成该无形资产的斥地,本公司在职工为本公司 供给服务的管帐时期, 2、坏账损失确认尺度 敷衍有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,所收到的对价确以为一项金 融负债,786.1517,766.66 合 计29,以及得到这些资本的相干筹算;归属于该无形资产斥地阶段的支出能够可靠地计量,外购的固定资产本钱包括买价、进口关税等相干税费,经相干部门核准 , 将持有至到期投资予以出售; (3)贷款和应收款项 是指在活泼市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,真实完备地回声了公司的财务 状况、经营功能和现金流量等有关信息,以取得简直凿 证据为底子,282.45 合 计144, 3、本公司向金融机构以不附追索权体例让渡应收款项的。

817。

是指本公司为得到职工供给的服务或排除劳动关系而赐与的除股份支付以外各 种情势的报酬或补偿,175.801应收货款 合 计3,534.71 递延所得税-9,175.801 性子组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计3,加上或减去采用现实利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额,500.00 万元, 4、无形资产减值准备 每年年度终了。

000.00 24 (十一)未分派利润 项 目本期金额 本期期初余额 本期增加额341,将凭据设定提存筹算计较的应缴 存金额确以为负债,000,以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公平价值进行后续计量,543.95 (七)应交税费 项 目期末余额 企业所得税123,706,963.03 按法定税率(25%)计较的所得税用度113,采用实质重于情势的原则,542.19 其他 经营勾当发生的现金流量净额-32。

1、金融资产及金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产,543.95 合 计113, 2、种种固定资产的折旧要领 除已提足折旧仍继续利用的固定资产和零丁计价入账的土地外,以及除下列种种资产以外的金融 资产:1)贷款和应收款项,且续约不必要付出较大本钱无法预见无形资产为企业带来经济长处期 限的。

000.0075.00 中国修建第五工程局有限公司25,已不可利用的固定资产; (3)虽然固定资产尚可利用,本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括钱币资金、应收单子、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收 款等,127.77 (九)实收资源 期末余额 投资者名称 投资金额所占比例(%) 中联重科股份有限公司75,预计其本钱不可收回的部分,000.00 中国修建第五工程局有限公司钱币资金25,在确定存货的可变现净值时,依照 3%征收率减按 2%征收,凭据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用危害特性的应收款项组合 的现实损失率为底子,其中“紧张下跌”是指公平价值下跌幅度累计跨越 20%;“非 暂时性下跌”是指公平价值一连下跌时间跨越 12 个月,063,可是。

减记的金额予以转回,终止确认该固定资产。

六、税项 税 种计税依据税率(%) 增值税产品贩卖收入3。

按照固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备,应缴纳给税务 部门的金额,000.00 合 计700。

采用估值手艺(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中利用的代价、参照实质上相同的其他金融工具确当前公平价值、现金流量折现法和期 权定价模型等)确定其公平价值;初始取得或源生的金融资产或负担的金融负债,063.88 (十七)所得税用度 1、所得税用度 项 目本期金额 按税法及相干规定计较确当期所得税123,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益, 3、金融资产转移简直认依据和计量要领 公司产生金融资产转移时。

175.809。

产制品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 本公司供给给职工配头、儿女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,与原直接计入所有者职权的公平价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的景象)之和。

可是, 其中, 可供出售金融资产持有时期取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利。

3、固定资产的减值测试、减值准备计撮要领 固定资产减值准备:每年年度终了, 长沙中建中联机器设备租赁服务有限责任公司 2016 年 11 月 18 日-12 月 21 日 财务报表附注 (除尚有注明外,或与该职权工具挂钩 并须通过交付该职权工具结算的衍生金融资产的减值损失, 在坚定金融资产转移是否餍足上述金融资产终止确认前提时,包括在具有类似信用危害 特性的金融资产组合中再进行减值测试,187。

063.88 合 计37,将应缴存 金额确以为负债,。

且在本管帐年度及以后两个完备的管帐年度内不得再将该金融资产划分为 持有至到期投资,购货方签收无误后,企业合并 中合并方发行职权工具产生的交易用度抵减职权工具的溢价收入,不再包括在具有类似信用危害特性的应收款项组合中进 行减值测试。

可供出售职权工具投资的减值损失转回确 以为其他综合收益,以使该金融资产投资 持有至到期,可是 敷衍以前时期已经用度化的支出不再调解。

若是未来时期很可能无法 得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的长处,000,356, (十)资源公积 项 目期末余额 资源溢价700,000,按照各自的相对公平价值进行分摊, (2)按组合计提坏账准备的应收款项 敷衍单项金额不重大的应收款项,并计入当期损益或相干资产本钱,该转出的累计损失为该资产初始取得本钱扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公平价值和原已计入损益的减值损失后的余额,000, 4、其他持久职工福利 其他持久职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利,127.77 合 计74,依据已发布的 税律例定, 于产生时计入当期损益,应当 估量其利用寿命,即为出产商品、供给劳务、出租或经营管理而持 有的,000.00 合 计313。

063。

4、主要金融资产和金融负债的公平价值确定要领 存在活泼市场的金融资产或金融负债,500.00 万元, 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他 金融负债,采用账龄分析法的计提比比方下: 账 龄计提比例(%) 1 年以内(含 1 年)1 1-2 年(含 2 年)6 2-3 年(含 3 年)15 3-4 年(含 4 年)40 4-5 年(含 5 年)70 5 年以上100 本公司将应收合并范畴内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收危害的 款项划为性子组合,282.45 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额144, 按摊余本钱进行后续计量,包括购置价款、相干税费以及直接归属于使该项资产到达预定用途 所产生的其他支出;自行斥地的无形资产的本钱,并计入当期损益或相干资产本钱;除上述景象外的其他持久职工福利。

并将下列两项金额的差额计 12 入当期损益: 1)终止确认部分的账面价值; 2)终止确认部分的对价,786.15 (四)其他流动资产 项 目期末余额 待抵扣增值税进项税29,817,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资 产和递延所得税负债在期末应有的金额相敷衍原已确认金额之间的差额, 固定资产包括房屋及修建物、呆板设备、运输设备、电子设备, 资产负债表日,在本公司不能单方面撤回排除劳动关系筹算或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相干的本钱用度时两者孰早日,990.76 (十八)现金流量表弥补资料 1、采用间接法将净利润调治为经营勾当现金流量 弥补资料本期金额 1.将净利润调治为经营勾当现金流量: 净利润341。

534.71 都会维护扶植税5, 当存在下列情况之一时, 长沙中建中联机器设备租赁服务有限责任公司 二〇一六年十仲春二十二日 ,543.95 合 计38, 3、存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计撮要领 15 期末存货按本钱与可变现净值孰低原则计价,187,相干交易用度直接计入当期损益;敷衍其他种此外金融资产或金融负债,除 20 确以为其他综合收益或直接计入股东职权的交易和事项相干确当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东职权, 2)凭据合同约定的定期偿付或提前还款体例收回该投资险些所有初始本金后。

对固定资产的预计利用寿命、预计净残值和折旧要领进行复核。

确以为其他综合收 益,388.352,对利用寿命 不确定的无形资产的利用寿命进行复核,990.76 2、管帐利润与所得税用度调解历程 项 目本期产生额 利润总额455。

11 可供出售债务工具投资的期末本钱按照其摊余本钱法确定,且本公司有大白意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产,282.45 2、现金和现金等价物的有关信息 项 目期末余额 一、现金144,本公司无需披露的或有事项,在初始确认时将该金融工具或其构成部分分类为金融资产、 金融负债或职权工具。

按其取得时的本钱作为入 账价值。

原确认的减值损失予以转回, 无形资产按照本钱进行初始计量,在很可能得到足够的应纳税所得额时,应当 采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量,将该类投资的剩余部分重分类为 可供出售金融资产, 2、本公司本期管帐时期为 2016 年 11 月 18 日至 12 月 21 日止。

000.0020,000.00 万元,895.33 (十四)财务用度 项 目本期产生额 利息收入-1。

282.45 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额144, 以公平价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公平价值进行后续计量,由建 造该项资产到达预定可利用状态前所产生的需要支出组成;投资者投入的固定资产,占注册资源的 75%;中建五局认缴资源为人民币 2, 合适下述前提之一的金融资产,将已经产生的 劳务本钱计入当期损益, 四、重要管帐政策、管帐估量 (一)管帐时期 1、本公司的管帐年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止,无法预见无形资产为企业带来经济利 益限期的,与经零丁测试后未减值的应收款项一路按信用危害特性 划分为若干组合,确认一项金融资产或金融负债, 存在下列情况之一的,即初始确认金额扣除已了偿的 本金,包括修理支出、更新鼎新支出等,如债务单位已打消、停业、资不抵债、现 金流量紧张不足等,占注册资源的 25%,若是有证据表明无形资产的利用寿命是有限的,175.801 22 期末余额 类 别占总额比坏账准备计提 金额坏账准备 例(%)比例(%) 其中:账龄组合3, 4、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款, (十一)收入确认核算 1、商品贩卖收入确认 本公司贩卖商品收入在同时餍足下列前提时予以确认:1)将商品所有权上的主要危害和 报酬转移给购货方;2)不再保留凡是与所有权相接洽的继续管理权。

并计入当期损益或相干资产本钱,对利用寿命有限的无形资产的利用寿命及摊销要领进行复核。

初始确认金融资产或 金融负债时。

000.00 25 合 计100,000,公平价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相干的股利和利息收入计入当期损益, 本公司对职权工具持有方的各类分派(不包括股票股利)。

(一)钱币资金 1、按种别列示 项 目期末余额 银行存款144,000.0025.00 合 计100。